O modelo das Três Linhas de Gestão é aplicado à governança de Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Financiamento do Terrorismo (PLD/CFT) nas instituições financeiras, conforme as normas do Banco Central do Brasil. Cada linha possui funções específicas:
⚙️ Primeira Linha (Negócios e Operações) – Responsável por práticas diretas como Conheça seu Cliente (KYC), monitoramento de transações, e reporte de atividades suspeitas, além de treinamento dos funcionários.
📈 Segunda Linha (Compliance e Gestão de Riscos) – Supervisiona a conformidade, desenvolve políticas, realiza avaliações de risco e monitora transações, mas sem participar da observação direta das transações de PLD/CFT.
☑️ Terceira Linha (Auditoria Interna) – Atua de forma independente para avaliar a eficácia das primeiras duas linhas, assegurando conformidade e propondo melhorias nos processos de PLD/CFT.
Além disso, a IA destaca também neste artigo que o modelo recomenda que a área de PLD/CFT, posicionada na Segunda Linha, não execute atividades da Primeira Linha, preservando a independência e evitando conflitos de interesse.
Essa segregação de funções fortalece a governança e a objetividade no controle de riscos, alinhada com as exigências regulatórias.
